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鄂尔多斯市人民防空办公室关于印发《鄂尔多斯

更新时间:2018-11-01 14:27

  

  《鄂尔多斯市人民防空办公室财务管理办法》《鄂尔多斯市人民防空办公室财务基本支出经费管理办法》《鄂尔多斯市人民防空办公室财务物资采购和资产管理办法》《鄂尔多斯市人民防空办公室人防建设资金票据管理办法》《鄂尔多斯市人民防空办公室财务内部稽核办法》已修订完毕,现予印发。请各旗人防办公室,各科室、中心、站严格按照制度执行。

  3.《鄂尔多斯市人民防空办公室财务物资采购和资产管理办法》4.《鄂尔多斯市人民防空办公室人防建设资金票据管理办法》

  为了加强财务管理,规范财务行为,促进民主理财、依法理财,提高人防经费的使用效益,坚持勤俭节约的原则,结合我办实际特制定本制度。

  一、认真贯彻、执行《会计法》《人民防空会计制度》以及各项政策、法规、规定,遵守财经纪律,按照会计制度履行职责。

  二、依据《人防防空法》和《实施办法》以及有关规定,使用人防建设资金,严格执行人防建设资金“五不准”的管理规定,切实加强预算资金的管理,坚持收支两条线,专款专用的原则,人防经费要全部缴入财政专户。

  三、要严格按预算执行,严格控制经费支出,各科、站、中心年度开支按办公室批准预算开支,一般不得超过计划指标,本着少花钱多办事,勤俭节约的原则,合理使用资金。一般情况下无预算的项目,财务科不给予经费安排;如因情况特殊,未列入预算或超预算支出的需经办党组会研究决定,可视工作任务情况追加预算,但必须写出书面报告,讲明原因。

  四、为落实政府采购有关文件精神,凡在政府项目范围内物品交政府采购办采购;凡在政府采购项目范围以外,能通过市场进行价格比较的办公用品、设备物资等,其购买总额超过2000元的,要成立有购买单位、使用单位及财务科参加的采购小组。采购前采购单位(人)起码要问清至少两个以上商业网点关于所购产品的价格、质量等情况后,才能实施采购计划。50000元以上大宗款项的支出,必须经办党组集体研究决定报支。严禁白条子进帐,如有弄虚作假,冒领补助,不按规定报支,财务人员有权拒付。单据报销一律凭正式发票,不论金额大小,由经办人、经本科(站)长签字后,各科(站)长要严格把关,并在签字时简单写明用途,财务科长审核,分管领导审批,最后由财务主管领导签字后报支。

  五、需报销的原始凭证要准确、真实、清楚地反映支出品名、数量、金额、日期。凡品种较多,数量较大的,都必须附有详细清单。

  六、财务科留存各种经济合同,监督检查各项合同履行情况是否合理合法。工程建设要按进度拨款,及时办理工程结算和竣工决算手续。任何新建和维修工程,必须有单项的详细预算。在建设过程中,如因某种原因需变更或者是增加工作内容、工作量时,必须及时办理签字备案手续,以作决算时变更和增加的根据。竣工决算要资料齐全,大型工程必须经审计部门审计,在报审之前,工程部门尤其要严格核实工程的工作内容、工作量、执行的定额标准及相关的内容。在决算审计过程中,工程部门和财务部门要全力配合审计部门进行审计。

  七、财务监督实行“两公开一监督”制度(即办事公开、预决算公开、群众监督)。

  一、会议费。要严格控制会议数量、会期、规模,尽可能利用现代通信和技术手段召开电视电话会议,最大程度减少会议开支。会议费实行一会一结算制度。根据厅发〔2007〕25号《市本级党政机关人民团体会议经费管理办法》的通知要求,会议按照每人每天220元(住宿标准为140元/人·天、伙食补助为80元/人·天)的三类会议标准制订开支预算。会议结束报销时,会议主办科(室)将会议通知、会议花名册、正式发票和费用清单一并作为会议费报销凭证,经财务科审核后,报分管领导和主管领导批准后予以报销。

  二、培训费。根据鄂财发〔2014〕235号《鄂尔多斯市本级党政机关培训费管理办法》的通知要求,坚持厉行节约、反对浪费的原则,培训费实行综合定额标准、分项核定、总额控制,严格按每人每天260(住宿费100元,伙食费80元,场地费和讲课费60元,资料费、交通费和其他费用20元)标准控制。严禁借培训名义公款旅游,严禁借培训名义组织会餐或安排宴请,严禁使用培训费开支与培训无关的其他费用。

  三、差旅费。严格按鄂财行发〔2016〕125号文件执行,出差必须按规定报经单位领导批准,从严控制出差人数和天数;严格差旅费预算管理,控制差旅费支出规模;严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的交流和考察调研。差旅标准按照财政部分地区、分级别、分项目制定的标准执行。未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分个人自理。工作人员外出参加会议、培训,举办单位统一安排食宿的,培训期间的食宿费和市内交通费用由会议、培训举办单位按规定统一开支;往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销,会议、培训期间的伙食补助费和市内交通费不在领取。工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

  四、公务用车。严格汽车维修、用油管理手续。要定一个技术高、信誉好、管理手续严密的维修点,无特殊情况在维修点以外的维修费,财务科不予以报销(特殊情况除外)。汽油支出要有详细记录,并有领取人签字,在购买下次油料时,要将上次油料支出情况报有关领导审核,报财务科备案。

  五、公务接待。公务接待要从严从紧,勤俭节约,杜绝浪费,要严格控制公务接待费支出。要本着“先请示,后招待,先领标准,后支出”的原则办事,明确接待对象、接待人数、陪同人数,接待费要一事一结,必须使用公务卡结算。

  六、办公用品、设备购置。各业务科室购置办公用品、办公设备时,事先提出申请,经分管领导和主管领导批准后,由财务科负责办理政府采购审批相关手续,不需办理政府采购手续的办公用品购买,必须按规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具发票及明细单,要一事一结,必须使用公务卡结算。印制宣传品等文件材料时,要到政府采购指定协议单位。

  七、工程项目、修缮支出。所有项目都要编制预算。5000元以上要签订正式合同。属于政府采购目录项目和限额标准的,要按要求办理政府采购审批手续,严格按工程进度情况支付。

  八、财务科要全面掌握收支情况,合理计划使用经费。对不必支出的经费一定不支出;对可支可不支的经费要本着节约的原则不予以支付;对可暂缓支出的经费,要优先保证重点。

  根据国家人防办关于《人民防空国有资产管理规定》和自治区《人民防空国有资产管理实施细则》的要求,为加强人防国有资产管理,特制定本办法。

  一、人防办财务物资部门要按照人防国有资产管理范围和原则,对由人防经费投资形成的固定资产的使用管理、产权登记、资产评估、处置等,实行严格管理,其管理形式上由办公室实行集中管理,分级负责;管理业务上接受当地国有资产管理部门的指导和监管。

  二、各科、站、中心凡是购置、加工、自建或自制、调入各类指挥、工程、通信警报、办公设备、房屋建筑物、车辆和其他设备、已竣工验收的人防防空工程,同时具备单位价值在800元以上,使用年限在一年以上的,均作为固定资产时行登记造册、建立帐卡、分类管理。不够固定资产标准的,作为低值易耗品管理。

  三、凡需购建各种固定资产,必须先编报购建计划,经财务部门和领导批准后方可购建,严格执行政府采购制度,同时必须按规定的购建手续入帐。

  四、各类国有资产的管理坚持谁使用、谁管理、谁负责的原则,各科、站、中心要建立相应的国有资产使用管理制度,指定专人管理好本科、站、中心资产,经常进行检查、维修、保养,使工程设备处于良好备用状态。

  五、凡向单位和个人出租、出借人防工程及设备设施,必须由使用单位和个人向人防管理部门提出申请,经批准后签订使用合同,交纳人防工程设施设备使用管理费费,并保证在不改变工程功能条件下进行使用。不经批准,不得出租、出借和外借他人,否则照价赔偿。

  六、凡达到国有资产标准的资产,由保管人员负责建帐立卡。卡片一式三份,使用者、保管员和财务科各存一份。卡片要登记清楚品名、规格、价值、产地、购买时间、新旧程度、使用保管人。

  七、对于闲置、过时以及准备报废的设备物品,各科、站、中心可交保管人员统一保管,任何单位和个人没有自行处置和毁坏的权利。确需报损报废的固定资产,由使用科、站、中心事先写出书面申请,详细介绍该资产报废的原因。再经资产评估部门进行技术鉴定和资产评估,按规定的审批处置权限报办公室和有关主管部门审批后方可处置或报废。处置固定资产的变价收入,上缴国库,用于固定资产的修理更新。

  八、建立固定资产报告制度。各科、站、中心要在每年年底,将自己使用的物品进行一次认真清点、检查、核对,以表格的形式送财务科,并附必要的文字说明。

  九、财务科定期会同各科、站、中心对单位的国有资产进行清查登记,及日常监督检查工作,帐、卡、物必须相符。

  十、财务科负责办理固定资产的调拨、转让、报批手续,定期整理固定资产档案资料。

  一、收费票据由会计统一保管,并要建立严格的领取、回缴手续。使用完后交旧领新。

  二、正确使用收款收据,不得涂改、撕毁、套写。对填写错误的收据,需要作废时,要把一式四联的票据同时写上作废字样,妥善保管,不得丢失。

  三、会计要每季度对票据进行核查。每年年底会计要将发出的票据全部收回,核对开出的票据金额和入帐金额是否相符,相符的票据收回,不相符的票据要查清原因。

  一、稽核办法是会计机构内部对有关会计核算资料进行审核、审查的一种办法,是财务制度的内容之一。

  足额入帐,对未能足额进帐的要查明原因,及时追收;核查应支出的经费是否支付,有无虚支、挪用等违纪事件。

  四、对会计凭证的复核:会计凭证的数据是否准确,应登记的科目是否正确完整,所要填写的内容是否完备,是否符合规范要求,是否按分类和顺序号妥善进行了保管。

  五、对会计帐簿的复核:检查帐簿是否规范要求启用,是否按帐户顺序号装订成册,有无跳页、漏页,是否按规范要求登记、改错,是否按期结帐。特别是复核的数据,科目是否准确无误,以确保帐证相符,帐帐相符,帐实相符。

  六、对会计报表的复核:会计报表应根据登记完整核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制,复核时主要看其数字是否真实,计算是否准确,内容是否完整,说明是否清楚,会计报表之间,会计报表各项目之间以及相关的数字是否一致,本期报表与上期报表之间的有关数据是否衔接等。

  七、对收费票据的核查:填写是否真实准确、完整,是否及时登记入帐,其顺序号是否连续等。

  地址:鄂尔多斯市康巴什新区市党政大楼B座832室(鄂尔多斯市人民政府办公厅政务公开科)

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